Как превращают безнал на счету ооо или ип в наличность на руках. Работа по безналу ип с ооо
Что касается НДФЛ, то с доходов самого предпринимателя НДФЛ не платится, а с доходов наемных сотрудников работающих у ИП НДФЛ подлежит исчислению и уплате в бюджет в полном объеме (если не применяются какие либо налоговые вычеты).
Не платятся эти налоги лишь для хозяйственных операций, облагаемых по вмененке (ЕНВД). Если же предприниматель совершил хотя бы одну операцию, не подпадающую под ЕНВД, то с нее должны быть уплачены все налоги в соответствии с его системой налогообложения, как налогоплательщика - общей или упрощенной.
Кроме того, у Вас могут быть основания для уплаты других налогов, которые не упомянуты в статье 346.26 НК, например, транспортного или земельного налога.
Безналичное обращение и расчеты
Расчеты осуществляются либо непосредственно между сторонами возмездного имущественного отношения, либо с участием дополнительного субъекта - кредитной организации. Расчетные отношения регламентируются нормами различных отраслей права, в первую очередь, нормами финансового и гражданского права, которые в совокупности образуют комплексный институт права. Важнейшими нормативными актами, регулирующими данную сферу общественных отношений, являются Гражданский кодекс РФ (ст.
Безналичный расчет при ЕНВД: а была ли розница?
Хорошо быть ИП-шником, еще лучше – ЕНВД-шником. И работать с населением без ККТ и прочих неприятных атрибутов общения с наличными – тем более неплохо. Однако на то ИП и называется индивидуальным предпринимателем, что не может пройти мимо лишнего заработка. Например, продать что-то юридическому лицу.
И если продать товар физическому лицу – представителю организации, который потом будет отчитываться по авансовому отчету, за наличные, не вызывает никаких проблем, выписал товарный чек и свободен.
ЕНВД в части работы с юр лицами по безналу
В соответствии со статьей 346_26 Кодекса система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности может применяться в отношении видов предпринимательской деятельности, установленных пунктом 2 статьи 346_26 Кодекса, в том числе в отношении предпринимательской деятельности в сфере розничной торговли.
Согласно статье 346_28 Кодекса налогоплательщиками единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности признаются организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие на территории муниципального района, городского округа, городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга, в которых введен единый налог на вмененный доход, предпринимательскую деятельность, облагаемую данным налогом.
Статьей 346_27 Кодекса установлено, что к розничной торговле относится предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе договоров розничной купли-продажи.
Исходя из пункта 1 статьи 492 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ), по договору розничной купли-продажи продавец, осуществляющий предпринимательскую деятельность по продаже товаров в розницу, обязуется передать покупателю товар, предназначенный для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью.
Соответственно, определяющим признаком договора розничной купли-продажи в целях применения единого налога на вмененный доход является то, для каких целей налогоплательщик реализует товары организациям и физическим лицам: для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью, или для использования этих товаров в целях ведения предпринимательской деятельности.
Также следует отметить, что согласно пункту 5 постановления Пленума ВАС Российской Федерации от 22 октября 1997 года N 18 «О некоторых вопросах, связанных с применением положений Гражданского кодекса Российской Федерации о договоре поставки » под целями, не связанными с личным использованием, понимается в том числе приобретение покупателем товаров для обеспечения его деятельности в качестве организации или гражданина-предпринимателя (оргтехники, офисной мебели, транспортных средств, материалов для ремонтных работ и т.п.).
В случае, если указанные товары приобретаются у продавца, осуществляющего предпринимательскую деятельность по продаже товаров в розницу, отношения сторон регулируются нормами о розничной купле-продаже.
Самый больной вопрос всех предпринимателей. Кто как выкручивается?
Выдают заем. Компания выдает учредителю или директору процентный или беспроцентный заем. Чтобы не платить НДФЛ, выдают учредителям займы на рыночных условиях. Плюсы — быстро и практически бесплатно, минусы — не уменьшает налоги, в текущих реалиях борьбы с обналом банк может запросить документы и приостановить обслуживание.
Выплачивают компенсации . Компания заключает с учредителем-сотрудником договор на использование его личного имущества. За использование имущества компания выплачивает учредителю компенсацию. Плюсы — законно, практически не приводит к увеличению налогов, а в некоторых случаях можно снизить налог на прибыль. Минусы — подходит не для всех, суммы будут небольшие, надо заранее подготовить документы.
Выплачивают дивиденды. Это законный способ, который не привлекает внимание инспекторов. Основной недостаток — высокая налоговая нагрузка. Выплаченные дивиденды компания не вправе учесть при расчете налога на прибыль (п. 1 ст. 270 НК). Кроме того, учредитель может забрать свои дивиденды только после того, как компания покажет прибыль в бухучете.
Выплачивают заработную плату. Также законный способ, который не привлекает внимания инспекторов, самый дорогой способ из возможных. Плюс — можно уменьшить налог на прибыль на сумму заработной платы и страховых взносов.
Ставят вместо генерального директора ИП управляющего. Вознаграждение управляющего компания учитывает при расчете налога на прибыль (подп. 18 п. 1 ст. 264 НК). И также экономит на страховых взносах. Это универсальный способ, но к нему надо подготовится и нельзя выводить произвольные суммы денег по первому желанию. Также есть риск доначисления страховых взносов и НДФЛ, если эта схема будет неправильно реализована в компании.
Выдают деньги под отчет. Плюсы — быстро, дешево, возможно удастся снизить налог на прибыль. Минусы — не стоит снимать большие суммы наличности со счета, чтобы не нарваться на . Остается вопрос, как закрыть под отчетную сумму и в какие сроки? Законодательство не ограничивает срок, на который подотчетник получит деньги. Срок следует зафиксировать в учетной политике. Чтобы избавиться от НДФЛ и взносов, компании устанавливают длительный срок для отчета по деньгам. Надо не забывать прикладывать чеки на произведенные расходы.
Увольняют сотрудника с «золотым парашютом». При увольнении по соглашению сторон компания может выплатить сотруднику выходное пособие (ст. 178, ст. 307 ТК). Сумма «золотого парашюта» не облагается НДФЛ и взносами в пределах трех средних заработков (п. 3 ст. 217, подп. 2 п. 1 ст. 422 НК, ). «Золотые парашюты» не увеличивают базу по взносам, если сумма выплат не превышает три оклада (). Компания вправе учесть сумму «золотого парашюта» в налоговых расходах (п. 9 ст. 255 НК). Минус метода — можно использовать не чаще одного раза в год, иначе привлечете внимание инспектора.
Оплачивают личные покупки директора или учредителя. Минус — опасный способ, так как при проверке могут убрать из расходов. Все расходы должны быть экономически обоснованы и направлены на извлечение прибыли. Плюс- быстро, дешево, легко.
Покупают живую наличку. Минусы способа — сложно найти желающих. Плюсы — относительно быстро, если поставщик проверенный, то еще и надежно, можно снизить НДС и налог на прибыль с минимальным риском нарваться на разрывы.
Выводят деньги через однодневку. Минус — незаконный способ, рискованный, длительный: от 5 дней до десяти дней. Компания учитывает фиктивные расходы и принимает к вычету не попавший в бюджет НДС. Если повезет и не будет проверки, не будет разрывов по НДС, то получится снизить НДС и налог на прибыль, если не повезет, то будет грустно и дорого.
В этой статье я постараюсь разъяснить следующие моменты: нужно ли индивидуальному предпринимателю делать собственную печать, как открыть расчетный счет в банке и на что следует обратить внимание, какие документы нужны будут для оформления сотрудничества с заказчиками, каким образом можно вывести и обналичить заработок ИП . Кроме того, прикладываю к статье примеры своего договора , счета на оплату, акта приёма-передачи работ - возможно, кому-нибудь пригодится.
Печать ИП: иметь или не иметь?
Обязанность индивидуального предпринимателя иметь собственную печать законодательством не предусмотрена. Следовательно, это сугубо личная инициатива: делать себе печать или обходиться без неё. Наличие печати скорее играет психологическую роль, выставляя Вас более серьезным исполнителем в лице заказчика, добавляет солидности (уж не знаю, насколько это соответствует действительности). Ну, и сам процесс постановки штампа на документы очень воодушевляет 🙂 Стоимость изготовления печати относительно невысока (в пределах 300 - 500 руб.). Законодательных требований к внешнему виду печати ИП также нет, однако изготовители печатей, как правило, размещают на ней: ФИО, город, наименование «индивидуальный предприниматель», номер ОГРНИП и ИНН. По желанию можно добавить на печать любую другую информацию и логотип.
Регистрировать печать ИП в последующем нигде не надо. Многие коллеги пишут в сети, что при отсутствии печати бывают проблемы при открытии счетов в банках или сотрудничестве с юридическими организациями. По своему опыту могу лишь сказать, что в адекватных банках печать для открытия расчетного счета не требуют, а для заказчиков вполне хватает и простой личной подписи. Однако печать в обслуживании вещь неприхотливая и в хозяйстве всегда пригодится, поэтому пусть лучше будет.
Открытие расчетного счета
После подписания договора, заказчику выставляется счет на оплату авансового платежа по договору (для внесения предоплаты). Величина предоплаты может зависеть от полной стоимости проекта (на мой взгляд, разумно брать от 15% до 40%). Затем счета выставляются заказчику после выполнения определенной части работы (если это прописано в договоре) и для оплаты всей работы по договору. Заверять счет подписями по законодательству не требуется, однако многие подписывают и их, поэтому лишним это точно не будет. Вот так выглядит пример счета:
После выполнения всей работы нужно в обязательном порядке подписать акт приёма-передачи работ , в котором заказчик подтверждает, что все работы сделаны в срок и по их качеству претензий не имеется. Пример акта приёма-передачи работ:
Добавлю, что термин «подписать» в случае удаленного сотрудничества превращается в «согласовать и подтвердить», т. к. все оригиналы документов с подписями и печатями обычно высылаются по почте сторонами уже в конце сотрудничества. Письма по России идут не очень быстро (от недели и дольше), поэтому ждать оригиналы документов до начала сотрудничества неудобно и затратно. Для отчетности в ФНС (в случае проверки) Вы должны хранить у себя все оригиналы документов по проектам с подписями сторон, а также вести КУДиР.
Открытие счета физического лица и вывод средств, заработанных ИП
Получив оплату за выполненную работу, самое время задуматься о том, как же вывести деньги с расчетного счета. Но сначала нужно разобраться со статусом средств, т. к. обналичивать их сразу с расчетного счета по закону нельзя. В отличии от юридического лица, у ИП все средства на любых счетах принадлежат самому предпринимателю и не разделяются. Если руководитель организации по закону не имеет право распоряжаться средствами на счете юридического лица в личных целях, то у ИП все доходы, полученные им от предпринимательской деятельности, считаются доходами самого предпринимателя, он может самостоятельно ими распоряжаться (п.2 ст. 209 ГК РФ). Таким образом, средства с расчетного счета ИП можно в любой момент переводить на другие счета, так же, как и вносить любые средства на расчетный счет. Но лучше всего использовать р/с только для получения оплаты от предпринимательской деятельности, не внося туда свои личные или какие-то сторонние средства. Самый верный способ вывода своего заработка - это перевод средств с расчетного счета на свой счет физического лица (текущий счет). В платежном поручении в качестве основания платежа нужно указать: «Перевод собственных средств, НДС не облагается». К счету физического лица достаточно прикрепить банковскую карту, с помощью которой уже можно и обналичивать заработок.
Материалы статьи доступны по лицензии:
Если в течении месяца операций по счету не было, то плата не взимается вовсе. Кроме того, такая полезная услуга, как интернет-банкинг, предоставляется бесплатно. Поэтому при выборе банка для открытия р/с нужно в первую очередь обращать внимание на стоимость следующих услуг:
- открытие/закрытие счета;
- ведение счета;
- подключение интернет-банкинга;
- обслуживание интернет-банкинга;
- комиссия за перевод средств с р/с на другой счет в этом же банке и в стороннем банке (если Вы планируете открывать счет физического лица в другом банке).
Для выбора банка и тарифа можно использовать сайт banki.ru, на котором есть отзывы, рейтинги банков и список всех банковских учреждений многих городов со ссылками на их сайты и тарифы. Список необходимых для открытия р/с документов нужно уточнять непосредственно у работников банка.
Каким образом происходит взаиморассчет между ип и ооо
При этом, товарный и кассовый чеки служат документами, подтверждающими факт заключения договора розничной купли-продажи товара за наличный расчет. Вместе с тем, оплата за приобретенные товары физическими, юридическими лицами и ИП по договорам розничной купли-продажи может осуществляться в безналичном порядке платежными поручениями, аккредитивами, чеками и инкассовыми поручениями.
К иным документам, подтверждающим оплату товара, может быть отнесена эксплуатационная документация на товар, гарантийная документация, в которой сделана отметка об оплате. Если товары реализуются по договорам поставки и в рамках иных аналогичных договоров, то на уплату ЕНВД такая деятельность не переводится.
(Источник ИА «Клерк. Ру») Чтобы вашу деятельность не признали как не попадающую под ЕНВД (и соответственно не доначислили налоги), вам необходимо заключать «Договор РОЗНИЧНОЙ продажи».
Почему ооо не хотят работать с ип
Величина предоплаты может зависеть от полной стоимости проекта (на мой взгляд, разумно брать от 15% до 40%). Затем счета выставляются заказчику после выполнения определенной части работы (если это прописано в договоре) и для оплаты всей работы по договору.
Заверять счет подписями по законодательству не требуется, однако многие подписывают и их, поэтому лишним это точно не будет. Вот так выглядит пример счета: Счет на оплату авансового платежа (Пример *odt) Счет на оплату авансового платежа (Пример *pdf) Счет на оплату (Пример *odt) Счет на оплату (Пример *pdf) После выполнения всей работы нужно в обязательном порядке подписать акт приёма-передачи работ, в котором заказчик подтверждает, что все работы сделаны в срок и по их качеству претензий не имеется.
Ип работа по безналу и отчетность
Москве Составление актов приема-передачи работ по договору подряда Москва от 1500 руб. Раздел совместно нажитого имущества Москва от 15000 руб.
Важно
Похожие вопросы
- Сделка между ИП и ООО 18 Августа 2014, 10:49, вопрос №532872 11 ответов
- ИП и ООО. Работа с блогерами (физ лица) по договору авторского заказа с предоставлением прав на использование контента.
Кому и какие налоги нужно платить, куда и в каком размере? 03 Марта 2017, 14:52, вопрос №1559485 6 ответов
Смотрите также
- Получил ИП.
Заказчики просят оплату по безналу, как быть?
Предприниматели – физические лица чаще всего выбирают УСН, так на этой системе налогов меньше всего налоговое бремя и проще бухгалтерская отчетность. Но вот НДС возмещать при этой налоговой системе нельзя.
Поэтому, заплатив за товар или услугу, содержащую НДС, плательщик УСН должен будет возместить сумму этого налога в бюджет, подав соответствующую декларацию. «Присвоение» суммы НДС карается штрафами и пенями за несвоевременную уплату налога. ООО же, в свою очередь, в основном работают по общей системе (ОСНО), где уплата НДС является обязательной.
Покупая у поставщика товар с НДС, ООО в будущем возмещает эти 18% за счет налоговых вычетов. Если товар или услуга приобретены ими у неплательщика НДС, они не будут иметь права на налоговый вычет, а НДС им придется заплатить уже со всего оборота.
Если товар покупается для последующей реализации, то его покупка без НДС – прямой убыток.
Бухгалтерские и юридические услуги
Внимание
Правовед.RU 488 юристов сейчас на сайте
- Категории
- Бухгалтерский учет
Добрый день, если можно, подскажите всю процедуру взаиморасчетов безналом!!! Схема такая: я ИП,УСН доходы., произвожу комплектующие к мебели и продаю товар по безналу другим ИП и ООО (штучно и небольшим оптом) ,которые,докомплектовав моей продукцией мебель, ее продают. Кто что кому должен предоставить? и что нужно для налоговой отчетности? Заранее спасибо! расчеты наличными между юридическими лицами Свернуть Виктория Дымова Сотрудник поддержки Правовед.ru Похожие вопросы уже рассматривались, попробуйте посмотреть здесь:
- Сделка между ИП и ООО
- ИП и ООО.
Работа с блогерами (физ лица) по договору авторского заказа с предоставлением прав на использование контента.
Может ли ип на вмененке работать с юридическими лицами
Есть разъяснения Минфина, по оптовым оборотам, так там четко сказано, что оплата полученная безналично относится к оптовому обороту торгово-закупочной деятельности, исключение составляют: Учрежденя Здравохранения, Школы, Сады, т.е. учреждения социальной сферы. И список товаров тоже ограничен а именно только продукты питания, и материалы направленные на непосредственную деятельность этих учреждений.
Про ООО там нет ни слова, в Налоговой 100 раз спрашивал — пустой звук, надо официальным писмом, с официальным ответом, а слова к делу не приложишь… Хотя я с подобным уже сталкивался у своих клиентов, так скажу позиция налоговой в момент проверки, что это ОПТ!!! поэтому заблаговременно офрмляйте УСН, но 2 налогообложения — это геморой, лучше второе ИП или вротое ООО, через которое безнал и идет. последний абзац ИМХО однако…
Некоторые предприниматели учреждают ООО, при этом не прекращая деятельность ИП, используя каждую правовую форму для наиболее выгодных сделок.Разумеется, предприятиям легче сотрудничать с «себе подобными», то есть состоящими на том же налоговом режиме, чтобы НДС не встал между ними в виде экономического препятствия. Однако, дискриминация по принципу налогообложения должна все же изживаться с современного рынка.
Малый бизнес, вынужденный подстраиваться под требования ООО, переходя на ОСНО, несет дополнительные расходы на бухгалтерию и налоговые траты, а по неопытности может оказаться под угрозой штрафов и пеней. В свою очередь, вряд ли юридические лица смогут успешно развиваться, совсем отказавшись от сотрудничества с мелкими предпринимателями.
Работа по безналу ип с ооо
Это ваша основная охранная грамота. Типовой вариант можно найти в Сети. Подправьте его под свои нужды. В договоре обратите внимание на то, чтобы не было слов «поставка», «склад» и т.п. (пишите «передача», «магазин»), в счёте (или договоре) лучше напишите «действителен в течение 5 дней», иначе придут через пол-года с требованием отдать оплаченный (по прошлогодним ценам) товар. Кассовый чек не выбиваете, товарный не выдаёте - уже есть платёжка. О счетах-фактурах, понятно, тоже речи идти не может. Вы НЕ ИМЕЕТЕ ПРАВА их выставлять. Только счёт, как основание для оплаты, и накладная, как подтверждение приёмки. Вам постоянно будут подсовывать «свои» договора, якобы проверенные юристами и т.п. - не ведитесь, будете иметь много проблем. Лучше просто откажитесь, иначе потеряете больше чем заработаете.
Наличие печати скорее играет психологическую роль, выставляя Вас более серьезным исполнителем в лице заказчика, добавляет солидности (уж не знаю, насколько это соответствует действительности). Ну, и сам процесс постановки штампа на документы очень воодушевляет? Стоимость изготовления печати относительно невысока (в пределах 300 - 500 руб.). Законодательных требований к внешнему виду печати ИП также нет, однако изготовители печатей, как правило, размещают на ней: ФИО, город, наименование «индивидуальный предприниматель», номер ОГРНИП и ИНН. По желанию можно добавить на печать любую другую информацию и логотип. Регистрировать печать ИП в последующем нигде не надо. Многие коллеги пишут в сети, что при отсутствии печати бывают проблемы при открытии счетов в банках или сотрудничестве с юридическими организациями.
В отличии от юридического лица, у ИП все средства на любых счетах принадлежат самому предпринимателю и не разделяются. Если руководитель организации по закону не имеет право распоряжаться средствами на счете юридического лица в личных целях, то у ИП все доходы, полученные им от предпринимательской деятельности, считаются доходами самого предпринимателя, он может самостоятельно ими распоряжаться (п.2 ст.
209 ГК РФ). Таким образом, средства с расчетного счета ИП можно в любой момент переводить на другие счета, так же, как и вносить любые средства на расчетный счет. Но лучше всего использовать р/с только для получения оплаты от предпринимательской деятельности, не внося туда свои личные или какие-то сторонние средства. Самый верный способ вывода своего заработка - это перевод средств с расчетного счета на свой счет физического лица (текущий счет).
ИП – это несерьезно» Организационно-правовая форма юридического лица считается более сложной по сравнению с индивидуальным предпринимательством. Начинающие бизнесмены обычно регистрируются как ИП, потому что их пугает более ответственное отношение к бухгалтерской отчетности, трудности в распоряжении наличностью, некоторые моменты регистрации.
Для ИП не обязательно наличие собственного бухгалтера, кассового аппарата и даже расчетного счета в банке. Не все ИП заводят для предприятия печать, ведь закон не обязывает ею пользоваться.
При расчетах они не всегда должны выставлять контрагенту счет. Никто не может помешать ИП в любой момент остановить свою деятельность. И самое главное, чаще всего ИП пользуются специальными налоговыми режимами. В свою очередь, ООО считает свою степень ответственности выше. У предприятия-юридического лица имеется своя бухгалтерия.